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Un curso por Zoom no lleva IVA automáticamente. Pero tampoco está exento solo por llamarse “formación”.

La frontera fiscal no está entre presencial y online. Está entre una enseñanza dirigida realmente por un profesor y un producto digital automatizado.

Una clase en directo, con interacción real, puede conservar la naturaleza de servicio educativo. Un campus con vídeos grabados y tutorías accesorias suele ser un servicio electrónico sujeto al 21 %. Y todavía hay que comprobar la materia impartida y las condiciones del prestador.

🔗 En el nuevo artículo explicamos cómo clasificar cursos presenciales, videollamadas, academias bajo demanda y programas híbridos antes de emitir la factura.

https://consult.tax/formatos-de-formacion-en-empresas-y-su-tratamiento-fiscal/

Lee el análisis completo y cuéntanos: ¿tu oferta formativa combina directo, grabaciones y consultoría?

Descubres hoy un requerimiento de Hacienda que llevaba días en la sede electrónica. ¿Qué haces primero: recurrir o responder?

La reacción más útil suele ser doble: conservar todas las evidencias y atender el requerimiento con la máxima rapidez posible.

Responder no elimina automáticamente el incumplimiento, pero puede demostrar buena fe y ausencia de intención obstructiva. En la sentencia analizada, la conducta posterior fue decisiva.

🔗 Lee el análisis completo: https://consult.tax/hacienda-puede-notificarte-sin-enviar-un-aviso-por-email-pero-eso-no-le-permite-sancionarte-automaticamente/

Guárdalo para cuando aparezca una notificación inesperada.

Que una empresa pertenezca a una familia no significa que Hacienda la considere una “empresa familiar”.

La reducción del 95 % en una herencia puede proteger la continuidad del negocio. Pero exige acreditar actividad económica, participación mínima, funciones directivas retribuidas y afectación de los activos.

En Mallorca existe, además, una bonificación sucesoria autonómica muy relevante. Aun así, no todos los familiares reciben el mismo tratamiento ni la bonificación sustituye en todos los casos a la reducción.

El peor momento para descubrir que faltan documentos o que la estructura no cumple los requisitos es después del fallecimiento.

🔗 Lee el artículo completo y revisa qué aspectos debería comprobar una empresa familiar antes del relevo generacional:

📎 https://consult.tax/planificacion-fiscal-de-la-sucesion-en-una-empresa-familiar/

Repartir los inmuebles de una sociedad disuelta entre sus socios no significa hacerlo sin impuestos.

Cuando una empresa se disuelve, entregar una vivienda, un local o un solar puede activar simultáneamente el Impuesto sobre Sociedades, el IVA, Operaciones Societarias, la tributación personal de los socios y la plusvalía municipal.

El verdadero problema aparece cuando la sociedad debe tributar por la revalorización de los inmuebles, pero no recibe dinero con el que pagar los impuestos.

En nuestro nuevo artículo explicamos por qué una liquidación societaria debe planificarse antes de firmar el reparto y qué cálculos deberían realizar las pymes y empresas familiares de Mallorca.

🔗 Lee el artículo completo, compártelo y cuéntanos: ¿conocías todos los impuestos que pueden intervenir?

📎 https://consult.tax/fiscalidad-en-la-liquidacion-de-sociedades-con-inmuebles/

Muchas empresas pagan más Impuesto sobre Sociedades no porque deban hacerlo, sino porque nadie revisó todas las posibilidades antes de presentar el Modelo 200.

El beneficio contable no es la cantidad sobre la que se calcula automáticamente el impuesto.

Amortizaciones, bases negativas, reserva de capitalización, reserva de nivelación, deducciones y operaciones vinculadas pueden cambiar el resultado. Y en Mallorca debemos añadir los incentivos específicos del Régimen Fiscal Especial de Baleares.

Pero cuidado: no se trata de marcar casillas indiscriminadamente. Cada ahorro debe estar calculado, contabilizado y documentado.

🔗 En el nuevo artículo de Consultax explicamos qué debería revisar una pyme antes de presentar el Impuesto sobre Sociedades.

📎 Artículo completo: https://consult.tax/diez-formas-legales-de-reducir-el-impuesto-sobre-sociedades-antes-de-presentar-el-modelo-200/
¿Tu empresa revisa estos incentivos o se limita a trasladar los datos de la contabilidad?

Crear una SL no siempre significa crear una empresa “nueva” para Hacienda.

Muchos profesionales pasan de comunidad de bienes a sociedad limitada pensando que podrán aplicar automáticamente el tipo reducido del 15 % en el Impuesto sobre Sociedades.

Pero cuidado: Hacienda puede analizar si realmente nace una actividad nueva o si se está continuando el mismo negocio con otra forma jurídica.

La diferencia no es menor. Puede afectar a la cuota del impuesto, a la tesorería y al riesgo de una regularización futura.

🔗 En el nuevo artículo del blog de Consultax explicamos cuándo puede aplicarse el 15 %, cuándo puede peligrar y qué se debería revisar antes de transformar una comunidad de bienes en sociedad.

📎 Leer el artículo: https://consult.tax/implicaciones-fiscales-de-la-transformacion-de-una-comunidad-de-bienes-a-una-sociedad-limitada/

El Modelo 200 no se prepara en julio. En julio solo debería presentarse.

Muchas pymes llegan al Impuesto sobre Sociedades como quien llega a una urgencia: con prisas, papeles pendientes y decisiones fiscales tomadas demasiado tarde.

Pero el Modelo 200 no es un formulario más. Es la radiografía fiscal de todo el ejercicio: resultado contable, ajustes, deducciones, pagos fraccionados, bases negativas, reservas e incentivos.

Y ojo: una sociedad inactiva no significa automáticamente una sociedad sin obligaciones. La Agencia Tributaria mantiene la obligación general de declarar para los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades, con excepciones muy concretas.

🔗 Hemos preparado un artículo para explicar quién debe presentar el Modelo 200, qué entidades pueden quedar exoneradas y por qué las pymes deberían preparar esta declaración antes de que julio se convierta en una carrera.

📎 Lee el artículo completo en el blog de Consultax: https://consult.tax/la-declaracion-que-revela-si-tu-empresa-esta-fiscalmente-ordenada-o-solo-improvisando/

Julio no es el mes para “empezar” el Impuesto sobre Sociedades. Es el mes para presentarlo bien.

La Agencia Tributaria ya permite consultar y descargar los datos fiscales del Impuesto sobre Sociedades 2025, y también está disponible el simulador Sociedades WEB Open.

Pero cuidado: que Hacienda tenga datos no significa que tu declaración esté hecha.

Los datos fiscales ayudan, sí. Pero hay que contrastarlos con la contabilidad, revisar ajustes, operaciones vinculadas, incentivos fiscales y posibles diferencias antes de presentar el modelo 200.

🔗 Si tienes una pyme, una sociedad familiar o eres autónomo societario en Mallorca, este artículo te interesa.

📎 Enlace al artículo: https://consult.tax/cuenta-atras-para-la-presentacion-del-impuesto-de-sociedades-2025/

Vender tu vivienda habitual, comprar otra y reformarla no siempre significa que puedas aplicar toda la exención fiscal.

Muchos contribuyentes creen que si usan el dinero de la venta para arreglar su nueva casa, todo cuenta como reinversión.

Pero fiscalmente hay una diferencia clave: una reforma ordinaria no siempre equivale a una rehabilitación válida a efectos de la exención por reinversión en vivienda habitual.

Y ese matiz puede salir caro.

Antes de vender, comprar o iniciar obras, conviene revisar plazos, titularidad, tipo de reforma y documentación. Especialmente en Mallorca, donde muchas operaciones inmobiliarias incluyen viviendas que necesitan actualización antes de entrar a vivir.

🔗 Lee el artículo completo y evita errores que pueden afectar a tu próxima declaración de la renta.

https://consult.tax/como-vender-tu-vivienda-habitual-y-comprar-otra-sin-sustos-fiscales/

Una persona fallece… pero sus obligaciones fiscales no desaparecen automáticamente.

La declaración de la renta de una persona fallecida es uno de esos trámites que muchas familias descubren tarde, justo cuando menos energía tienen para gestionar papeles, herencias, bancos y Hacienda.

Y ahí empiezan los errores: presentar mal la modalidad, mezclar rentas antes y después del fallecimiento, intentar usar una Cl@ve que ya no sirve o no reclamar una devolución que corresponde a los herederos.

En el nuevo artículo del blog de Consultax explicamos qué deben tener en cuenta familias, autónomos y pequeños negocios de Mallorca para evitar problemas con Hacienda en un momento especialmente delicado.

🔗 Lee el artículo completo, compártelo con quien pueda necesitarlo y cuéntanos: ¿crees que las familias reciben suficiente información fiscal cuando fallece un contribuyente?

📎 Enlace al artículo: https://consult.tax/como-gestionar-las-cartas-de-hacienda-tras-la-declaracion-de-la-renta-2025/