Asistent

Платежи в бюджет — за что и при каких условиях?

Любой бизнес обязан уплачивать социальные платежи и налог с дохода.
Также в законе есть отдельное понятие «обязательный платеж в бюджет».
Это плата за право пользоваться определёнными ресурсами: землей, водой, электричеством, радиочастотами, компенсировать загрязнение окружающей среды, размещать рекламу и т. д.

📌За что взимаются платежи?
За пользование ресурсами, по установленным формулам расчета и через подачу налоговых форм, чаще всего каждый квартал, то есть 4 раза в год.

Есть аренда земли у государства? — ищите Форму 851.00.

За использование водных ресурсов или других природных ресурсов заполняется Форма 860.00.

Если есть выбросы/сбросы/размещение отходов и другие эмиссии (кроме применяющих СНР для крестьянских или фермерских хозяйств ) — Форма 870.00.

Занимаетесь цифровым майнингом? (на упрощенке запрещено!) — сдаете Форму 880.00.

Есть наружная реклама? — Проверяйте плату за наружную рекламу в конкретном городе.

Есть лицензируемая деятельность? Чаще всего это разовый сбор. Ежегодная плата за пользование лицензией есть, например, для торговли и хранения алкогольной продукции.
Полный список платежей в бюджет смотрите в статье 201 НК РК.

📌�

ЭАВР не подписан - значит, ЭСФ пока не выписываем?

❓«Правильно ли я понимаю, что мне нужно выписывать ЭСФ в течение 15 дней после того, как я отправила акт выполненных работ заказчику?»

Акт выполненных работ подписывается как подтверждение выполненных работ или оказанных услуг.
По Налоговому кодексу датой признания дохода является подписанный ОБЕИМИ сторонами документ.
То есть Акт выполненных работ должны подписать и заказчик, и исполнитель.
И только тогда начнется отсчет срока для выписки ЭСФ.

Если вы подписали и отправили акт заказчику, но он не отвечает, в рамках налогового законодательства вы не можете на него повлиять.
Законом не предусмотрены сроки подтверждения.

Что можно сделать?
Для начала напоминать и затем можно отправить заказчику претензию.
То есть вы можете подобные вопросы регулировать сами в рамках гражданско-правовых отношений.
До начала сотрудничества, на стадии заключения договора прописывайте отдельным пунктом предельные сроки для подтверждения документа, например, семь календарных дней.
Также советую проверять контрагентов перед заключением сделки. Проверка доступна на сайтах, нужно будет ввести БИН и ИИН.

Если АВР не подписан второй стороной, ЭСФ не выпи�

Штрафы по ЭСФ: разбираем на примере!

Общий срок выписки ЭСФ - 15 дней.
Другие сроки действуют для сферы коммунальных услуг, связи, экспедирования, банковских операций и т.д. Но для примера возьмем стандартный срок в 15 дней.

Если оборот был 20 августа, то последний день для выписки - 4 сентября.
(Читаем Налоговый кодекс и считаем: дата оборота - это отправная точка, но 15 дней считаются после нее.)
Предположим, ЭСФ будет выписан 6 сентября, что является нарушением.

Камеральный контроль проводится автоматически, через сопоставления данных.
Будет сформировано и отправлено уведомление.
Предположим, за первое нарушение по опозданию с ЭСФ предприниматель получит предупреждение 9 сентября.

В каком случае будет штраф за повтор этого же нарушения?
Берем для примера ту же статью ст. 280-1 КоАП РК.
Штраф будет наложен при нарушении, совершенном повторно в течение года после наложения административного взыскания.

Если за первое нарушение предупреждение вынесли 9 сентября 2026 года.
То период повторности считаем не с 1 января 2027 года, а именно от даты наложения административки.
То есть год считается до 9 сентября следующего года.
Если второе аналогичное нарушение будет совершено в этот период, оно будет квалиф

Не проверили статус микробизнеса - выписали лишний ЭСФ!

Статус вашего покупателя влияет на то, обязаны ли вы оформлять электронный счет-фактуру.
Статус контрагента нужно проверить перед продажей.

➡️ ЭСФ можно не выписывать, если выполняются условия:
вы не являетесь плательщиком НДС,
покупатель - субъект микропредпринимательства,
в продаже - обычные товары, работы или услуги без специальных случаев (Виртуальный склад, международные перевозки, экспорт/импорт и т.п.).

Микробизнес - это ИП или ТОО, которые соответствуют критериям:
штат до 30 сотрудников, доход примерно до 129 млн в год.
Многие ИП на упрощёнке попадают в эту категорию.

Как проверить статус партнера?
Авторизоваться на сайте налоговой и заказать услугу «Предоставление информации о категории субъекта предпринимательства».
Реестр субъектов предпринимательства (rsp.gov.kz)

📌Перед каждой первой продажей новому клиенту проверяйте его статус предпринимательства. Покупателю-микробизнесу ЭСФ можно не выписывать.

А если ЭСФ нужен, то подписчики asistent.kz могут выписывать ЭСФ прямо из личного кабинета. У нас есть интеграция с госпорталом по выписке счетов-фактур.

#эсф #упрощенка #микробизнес

Последний день оплаты налогов за июль!
Налоги по отчетам за полугодие и квартал тоже нужно оплатить сегодня.
Проверьте: налоги оплачены?
Если нет, ещё есть несколько часов.

Как закрывать бухгалтерские вопросы без дедлайнов и стрессов?
Можно оплатить и подключить онлайн-бухгалтера asistent.kz.
Он помогает разобраться с расчетами и оплатой. Напоминает о долгах и сроках.
Ссылка в шапке профиля.

#налогиказахстан #онлайнбухгалтер

Первичные документы: онлайн или на бумаге?
Что безопаснее?
Сколько лет нужно хранить счета, акты, накладные и другую первичку?

Первичные документы - это документы, которые подтверждают операцию или событие в вашем бизнесе. На основании первичных документов ведется налоговый и бухгалтерский учет.

Для первичных документов срок хранения - 5 лет. Некоторые документы, например, кадровые или по валютным операциям, должны храниться дольше - до 75 лет или бессрочно.
Для малого бизнеса чаще всего актуальны только первичные документы.

Хранить документы можно и на бумаге, и в электронном виде.
Если документ электронный и правильно подписан ЭЦП, его распечатывать не нужно. Главное - обеспечить сохранность и доступность электронного оригинала.

Например, просто PDF-файл через вацап не означает, что у вас есть полноценный электронный первичный документ.
Нужно проверить:
как документ оформлен (есть стандартные формы);
кто его подписал;
есть ли все необходимые реквизиты;
соблюдены ли требования к ЭЦП.

Не складывайте бухгалтерские документы в мессенджеры и на рабочий стол. Создавайте архив по годам, делайте резервные копии.

Важно сохранить правильным образом подписанный электронный документ.
А для хра

Можно ли перевести ИП в ТОО?
Нет. Это разные формы бизнеса.
ИП - физлицо, ТОО - юрлицо.
Просто перевести одно в другое нельзя.
Что можно? Закрыть ИП и открыть ТОО.

Перед закрытием ИП нужно:
проверить задолженность;
сдать ликвидационную отчетность;
уплатить налоги и социальные платежи;
закрыть кассу и счета.
Если есть действующие договоры, их нужно юридически грамотно закрыть.
Если есть сотрудники, нужно их правильно уволить и позже оформить в ТОО.
В общем, ИП должен закрыть все долги и обязательства перед ликвидацией.

Можно ли сначала открыть ТОО, а потом закрывать ИП?
Нельзя одновременно иметь ИП на упрощёнке и быть учредителем или участником ТОО на упрощёнке.
Если хотите сохранить упрощенный режим, сначала закрываете ИП, а потом открываете ТОО.
А если налоговые режимы разные, то можно иметь, например, ИП на общем режиме и открыть ТОО на упрощенке, или наоборот.

Бухгалтерия ТОО конечно сложнее.
Но вести бухгалтерию самостоятельно можно через онлайн-бухгалтера asistent.kz.
Он предлагает весь функционал для работы малого и среднего бизнеса.
Подключайтесь и протестируйте три дня бесплатно.

#упрощенка #онлайнбухгалтер #налогиказахстан

С конца августа увеличен порог налоговых штрафов для упрощенного производства.
То есть если вам выписан штраф в размере до 40 МРП, или 173 000 тг, его могут взыскивать в упрощенном порядке.

Такого размера штраф может быть за небольшие нарушения по налогам - за уклонение от уплаты, за повторные в течение года нарушения с pos-терминалам и так далее.

Смысл упрощенного производства в том, что дело по нему не передается частному судебному исполнителю, дело не доходит до суда, а порядок погашения штрафа автоматизирован.

Как это реализуется.

Шаг 1. Исполнительный документ по штрафу автоматически передается в систему по исполнительным производствам.

Шаг 2. Вам приходит уведомление на телефон со ссылкой на постановление о возбуждении производства.

Шаг 3. Вы соглашаетесь с упрощенным порядком и оплачиваете задолженность.
На оплату дается 30 календарных дней.

Шаг 4. Если штраф оплачен - производство прекращается.
Если вы не оплатили штраф за 30 дней или сразу не согласились, то дело передадут частному судебному исполнителю. Услуги частного судебного исполнителя вы также должны будете оплачивать.

Обращайте внимание на сообщения о возбуждении упрощенного производства, это возможность закрыть задолже�

Дата регистрации ИП влияет на ваши налоговые обязательства и отчётность.
Налоги и отчеты привязаны к налоговым периодам - месяц, квартал, год.
Для нового ИП учет начинается с даты постановки на регистрационный учет.

Не регистрируйте бизнес в последние дни месяца.
Потому что обязательные платежи считаются за весь календарный месяц, а не по количеству дней, в течение которых вы работали.

Например, если вы откроете ИП 30 сентября, то сентябрь будет учитываться как налоговый период для начисления налогов, и вы заплатите по минимуму налоги, примерно 21 000 тг.

Также смотрите на конец налоговых периодов - квартала или полугодия.
На упрощенке сдают отчеты два раза в год и, если есть сотрудники, - дополнительно четыре раза в год.
Например, если вы открыли ИП в конце июня (это первый отчетный период для Формы 910), то должны сдать отчет за период с января по июнь, хотя фактически, может, и работали пару дней в июне.
То есть регистрация в конце июня включила вас в отчётность за первое полугодие.

Ближайшие налоговые периоды - третий квартал, он закончится в сентябре и второе полугодие, он закончится в декабре.

Поэтому перед регистрацией ИП сначала посмотрите в календарь, может, имеет смысл подождать несколь

Не сдали отчеты вовремя? Вчера был последний день.
Значит, в личном кабинете налогоплательщика сегодня найдете отчет с нулевыми показателями.
Система сама сдала за вас отчетность.

Если у вас были реальные обороты, то оставлять «нулевку» нельзя.
Что делать?
Заходите в кабинет налогоплательщика, находите автоматически сформированную налоговую форму и подаете ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ налоговую отчетность.
В ней указываете реальные доходы и рассчитанные налоги.

И не забудьте про оплату налогов по этой отчетности: налоги за 1 полугодие и второй квартал нужно уплатить не позднее 25 августа.

Если у вас не было доходов, можно ничего не досдавать.
Но если налоговая выявит реальный оборот по счетам ИП, то вы получите уведомление, к налогам начислят пени и возможно - штраф.

Не оставляйте автоматическую «нулевку», если бизнес реально работал хотя бы один день:
в любом месяце с января по июнь для формы 910.00 или с апреля по июнь для форм 200.00 и 300.00.

Все эти налоговые формы можно сдавать на нашем сайте через онлайн-бухгалтера asistent.kz. Доступна разовая услуга «заполнить и сдать». Ссылка в шапке профиля.

#сдатьотчет #онлайнбухгалтер #упрощенка