Master Solutions

Tak jak obiecałyśmy, w naszej nowej serii o wyprowadzce z Norwegii pierwszym tematem, jaki poruszamy, jest rezydencja podatkowa. 🇳🇴➡️🇵🇱

Bo tutaj pojawia się naprawdę sporo pytań i nieporozumień. Czy samo zgłoszenie wyprowadzki z Norwegii oznacza, że od razu stajemy się rezydentem podatkowym Polski? Czy znaczenie ma to, jak długo mieszkaliśmy w Norwegii? I co z dochodami z Polski, jeśli nadal mamy obowiązki podatkowe w Norwegii?

W dzisiejszej karuzeli odpowiadamy m.in. na pytania:

👉 jaka jest różnica między osobą, która mieszkała w Norwegii krócej niż 10 lat, a osobą mieszkającą tutaj 10 lat lub dłużej,
👉 skąd bierze się limit 61 dni pobytu w Norwegii,
👉 czy słynne 183 dni rzeczywiście zawsze decyduje o rezydencji podatkowej,
👉 co oznacza rezydencja według umowy podatkowej Polska–Norwegia,
👉 co zrobić z polskimi dochodami w skattemelding,
👉 oraz jak wygląda kwestia unikania podwójnego opodatkowania.

📌 Najważniejsze: sama wyprowadzka z Norwegii nie zawsze oznacza automatyczne zakończenie norweskiej rezydencji podatkowej. Jednocześnie pozostawanie rezydentem według norweskich przepisów nie musi oznaczać, że Norwegia będzie mogła opodatkować wszystkie Twoje dochody osiągane w Polsce.

Odpowiedzi i przykłady znajdziecie w karuzeli. Otwórzcie kolejne obrazy 👉

💙 A w kolejnej części zajmiemy się już samą wyprowadzką: jak prawidłowo zgłosić wyjazd z Norwegii i o jakich formalnościach pamiętać?

Zespół Master Solutions

🇳🇴➡️🇵🇱 Planujesz wyjazd z Norwegii na stałe? Ta seria może Ci się przydać!

Ostatnio pomyślałyśmy, że jest jeden temat, o którym mówi się zdecydowanie za mało. 😊

Dużo informacji można znaleźć o tym, co trzeba zrobić po przyjeździe do Norwegii – numer personalny, BankID, skattekort, konto w banku, NAV…

A co w sytuacji odwrotnej?

👉 Co trzeba zrobić, kiedy po kilku czy kilkunastu latach w Norwegii decydujesz się wrócić na stałe do Polski?

Bo jak się okazuje, samo spakowanie rzeczy i zgłoszenie wyprowadzki to nie wszystko. 😉

Dlatego pomyślałyśmy, że przygotujemy dla Was nową serię:

📌 „Wyjeżdżasz z Norwegii? Formalności krok po kroku”

Będziemy po kolei omawiać najważniejsze sprawy, o których warto pamiętać przed wyjazdem i już po przeprowadzce – m.in. Skatteetaten, podatki, NAV, Helfo, świadczenia, BankID czy późniejsze rozliczenia z Norwegią.

💙 I tutaj mamy pytanie do Was!

Czy planujecie powrót do Polski? A może już wróciliście i po drodze pojawiły się formalności, których zupełnie się nie spodziewaliście?

Co najbardziej Was interesuje? O co chcielibyście nas zapytać w związku z wyjazdem z Norwegii?

Napiszcie swoje pytania w komentarzach. 👇
Postaramy się uwzględnić je w kolejnych częściach serii.

A w pierwszej części zaczniemy od bardzo ważnego tematu:

👉 Czy wyprowadzka z Norwegii oznacza automatycznie, że przestajesz być tutaj rezydentem podatkowym?

Już niedługo wyjaśnimy to krok po kroku. 💙

🇵🇱🇳🇴 Mieszkasz w Norwegii, ale chcesz leczyć się w Polsce? Sprawdź, czym jest S2

Pamiętacie, jak jakiś czas temu pisałyśmy o formularzu S1?

S1 może być bardzo ważnym dokumentem dla osób, które pracują w Norwegii, ale na stałe mieszkają w Polsce lub innym kraju EOG i chcą korzystać tam z publicznej opieki zdrowotnej.

Dzisiaj odwracamy sytuację. 😊

👉 A co, jeśli mieszkasz w Norwegii, ale chciałbyś przeprowadzić planowane leczenie lub operację w Polsce?

Czy wiesz, że w określonych sytuacjach możesz uzyskać zgodę na planowane leczenie w Polsce w ramach S2? A w innych przypadkach istnieje możliwość ubiegania się o zwrot kosztów leczenia.

I właśnie dzisiaj trochę więcej o S2. 📄

S2 daje możliwość uzyskania wcześniejszej zgody na planowane leczenie w innym kraju EOG, w tym również w Polsce.

🏥 Kiedy może to mieć zastosowanie?

Przykładowo: potrzebujesz operacji lub specjalistycznego leczenia, masz prawo do takiego leczenia w Norwegii, ale nie możesz otrzymać go tutaj w medycznie uzasadnionym terminie, biorąc pod uwagę Twój stan zdrowia i przebieg choroby.

W takiej sytuacji możesz ubiegać się o zgodę na leczenie za granicą.

📌 Trzeba jednak pamiętać, że S2 nie oznacza automatycznej zgody na dowolne leczenie w Polsce.

Helfo ocenia każdą sprawę indywidualnie. Potrzebna jest odpowiednia dokumentacja medyczna, a planowane leczenie musi spełniać określone warunki. W przypadku S2 leczenie musi również odbywać się u świadczeniodawcy działającego w ramach publicznego systemu ochrony zdrowia w danym kraju.

💰 A co z prywatnym leczeniem w Polsce?

S2 nie jest jedyną możliwością. W niektórych przypadkach możesz samodzielnie zapłacić za leczenie w innym kraju EOG, a następnie ubiegać się o zwrot kosztów zgodnie z norweskimi zasadami refundacji.

To jednak inna ścieżka niż S2 i obowiązują przy niej inne warunki.

💙 Planujesz operację lub leczenie w Polsce i nie wiesz, od czego zacząć?

Możemy pomóc Ci przeanalizować Twoją sytuację, sprawdzić, o jakie rozwiązanie możesz się ubiegać, oraz przygotować potrzebną dokumentację do Helfo.

📞 +47 46 37 50 63
✉️ [email protected]

Nie zakładaj z góry, że za leczenie w Polsce musisz zapłacić całkowicie z własnej kieszeni. Warto najpierw sprawdzić, jakie masz możliwości. 💙

🇳🇴 Więcej osób będzie mogło przejść wcześniej na emeryturę? Rząd proponuje zmiany

Emerytury to ostatnio jeden z tematów, o które pytacie nas naprawdę często. 😊 Dlatego kiedy pojawiają się informacje o planowanych zmianach, zaglądamy, sprawdzamy i tłumaczymy Wam, o co właściwie chodzi.

A tym razem pojawiła się naprawdę ciekawa propozycja. 👇

Norweski rząd przedstawił propozycję dotyczącą tzw. slitertillegg, która może sprawić, że więcej osób będzie mogło rozpocząć pobieranie emerytury wcześniej niż przy obecnych zasadach.

💰 Według obecnej propozycji dodatek mógłby wynosić maksymalnie około 34 000 kr rocznie.

Ale tutaj najważniejsze nie są nawet same dodatkowe pieniądze.

👉 Slitertillegg miałby być uwzględniany przy sprawdzaniu, czy dana osoba spełnia warunki finansowe pozwalające na wcześniejsze rozpoczęcie pobierania emerytury.

A to oznacza, że część osób, które dzisiaj nie spełniają tego warunku, w przyszłości mogłaby uzyskać możliwość wcześniejszego rozpoczęcia pobierania emerytury.

📌 I tutaj bardzo ważne: to na razie propozycja, a nie obowiązujące przepisy.

Jeżeli propozycja uzyska poparcie Stortingu, nowe rozwiązanie ma zgodnie z obecnymi planami zacząć obowiązywać od 2029 roku. Do tego czasu szczegóły mogą się jeszcze zmienić.

Według obecnej propozycji jednym z warunków otrzymania slitertillegg ma być m.in. co najmniej 35 lat z dochodem emerytalnym (pensjonsgivende inntekt) wynoszącym minimum 2,5 G. Do takiego dochodu zaliczane są również m.in. sykepenger i dagpenger.

To jednak niejedyny warunek – przy ocenie mają być brane pod uwagę również dochody z ostatnich lat przed przejściem na emeryturę.

💙 Czy zmiana rzeczywiście wejdzie w życie i kto dokładnie będzie mógł z niej skorzystać?

Na ostateczne odpowiedzi musimy jeszcze poczekać.

Na razie pozostaje nam więc obserwować, co dalej stanie się z tą propozycją. Jeśli pojawią się konkretne decyzje i ostateczne zasady, na pewno wrócimy do tego tematu. 😊

🧾 Prowadzisz firmę w Norwegii i wystawiasz faktury? Od 2027 roku czeka nas ważna zmiana!

Jeśli prowadzisz firmę, prawdopodobnie temat faktur nie jest Ci obcy. 😊

Do tej pory wiele osób po prostu wystawia fakturę, zapisuje ją jako PDF i wysyła klientowi mailem.

Od 2027 roku przy fakturowaniu między firmami w wielu przypadkach sam PDF wysłany mailem już nie wystarczy.

📅 Od 1 stycznia 2027 roku firmy objęte obowiązkiem prowadzenia księgowości (bokføringsplikt) będą co do zasady musiały wysyłać e-faktury, kiedy fakturują inną firmę.

I tutaj ważna rzecz 👇

❌ E-faktura to nie jest faktura PDF wysłana na e-mail.

To faktura wysyłana elektronicznie w taki sposób, aby mogła trafić bezpośrednio do systemu księgowego drugiej firmy i zostać tam automatycznie odczytana.

💻 Co musisz zrobić?

Jeśli korzystasz już z programu księgowego, który umożliwia wysyłanie e-faktur, prawdopodobnie nie masz powodów do obaw. Większość popularnych systemów posiada już taką możliwość.

Jeżeli natomiast wystawiasz faktury w prostszy sposób i Twój obecny system nie obsługuje e-faktur, przed 2027 rokiem warto sprawdzić, co trzeba będzie zmienić. Może być potrzebna aktualizacja lub zmiana programu albo skorzystanie z internetowej usługi do wysyłania e-faktur.

👤 A jeśli wystawiasz faktury osobom prywatnym?

Tutaj spokojnie. 😊 Nowy obowiązek nie dotyczy faktur wystawianych klientom prywatnym.

Są również przewidziane wyjątki dla niektórych najmniejszych enkeltpersonforetak, więc nie każda mała firma automatycznie będzie objęta nowymi zasadami.

💙 Do stycznia zostało jeszcze trochę czasu, więc nie ma powodów do paniki. Warto jednak już teraz sprawdzić, czy program, z którego korzystasz do wystawiania faktur, obsługuje e-faktury.

Lepiej sprawdzić to wcześniej, niż dowiedzieć się o nowych zasadach przy wystawianiu pierwszej faktury w styczniu. 😉

📚 A jeśli samo wystawianie faktur i obsługa programu księgowego to dla Ciebie nadal trochę „czarna magia”, mamy coś, co może Ci pomóc.

Stworzyłyśmy kurs Fiken krok po kroku w języku polskim, w którym przeprowadzimy Cię przez cały proces obsługi programu – spokojnie, po kolei i bez konieczności domyślania się, co oznaczają norweskie funkcje i pojęcia.

👉 Kurs Fiken krok po kroku:
https://kursy.masteracademy.no/next/public/catalog/product/fiken

Zapraszamy do kontaktu:
☎️ +47 46 37 50 63
✉️ [email protected]

📝 Pracujesz, ale nadal nie dostałeś umowy. Czy to znaczy, że pracujesz „na czarno”?

„Pracuję już kilka dni, ale szef nadal nie dał mi umowy. Czy ja w ogóle jestem legalnie zatrudniony?”

Takie pytania naprawdę się zdarzają. I nic dziwnego – jeśli codziennie chodzisz do pracy, wykonujesz swoje obowiązki, a umowy jak nie było, tak nie ma, można zacząć się zastanawiać, co właściwie z tym zatrudnieniem. 🤔

Spieszymy więc z wyjaśnieniem. 👇

👉 Brak podpisanej umowy nie oznacza automatycznie, że nie jesteś pracownikiem albo że pracujesz „na czarno”.

W Norwegii również ustne ustalenia dotyczące zatrudnienia mogą być wiążące.

Ale uwaga – to nie oznacza, że pracodawca może powiedzieć: „dogadaliśmy się ustnie, więc umowa nie jest potrzebna”.

Jest potrzebna. 😊

🇳🇴 Każdy pracownik w Norwegii powinien mieć pisemną arbeidsavtale, a za jej przygotowanie odpowiada pracodawca.

I tutaj coś, o czym sporo osób nie wie:

📅 Jeśli masz pracować dłużej niż miesiąc, pisemna umowa powinna być gotowa jak najszybciej, najpóźniej 7 dni od rozpoczęcia pracy.

📅 Jeśli zatrudnienie ma trwać krócej niż miesiąc, umowę powinieneś otrzymać najpóźniej w dniu rozpoczęcia pracy.

Dlaczego tak bardzo warto o nią zadbać?

Bo dopóki wszystko układa się dobrze, ustne ustalenia mogą wydawać się wystarczające.

Problem zaczyna się wtedy, gdy nagle okazuje się, że Ty pamiętasz ustalenia dotyczące wynagrodzenia, liczby godzin czy rodzaju zatrudnienia trochę inaczej niż pracodawca...

📄 I tutaj mamy jeszcze jedną ciekawą zasadę.

Jeżeli pracodawca nie zawarł w umowie informacji, że zatrudnienie jest tymczasowe, co do zasady przyjmuje się, że pracownik jest zatrudniony na stałe.

A jeśli pracodawca twierdzi, że było inaczej, to on musi wykazać, że rzeczywiście ustalono zatrudnienie tymczasowe.

📌 Co więc zrobić, jeśli pracujesz, a umowy nadal nie ma?

Przede wszystkim upomnij się o nią. A do czasu wyjaśnienia sprawy nie opieraj wszystkiego wyłącznie na rozmowach.

Zachowuj SMS-y i wiadomości z pracodawcą, grafiki, zestawienia godzin, potwierdzenia wypłat czy inne dokumenty pokazujące, od kiedy pracujesz i na jakich zasadach.

💙 Dlatego jeśli zacząłeś pracę, a umowy nadal nie ma – nie odkładaj tego na później. Upomnij się o nią i zadbaj o to, żeby ustalone warunki zatrudnienia były również na piśmie. Lepiej wyjaśnić wszystko na początku, niż dopiero wtedy, gdy pojawi się problem.

💙 Z jakimi sprawami możecie się do nas zgłosić?

Każdego dnia trafiają do nas bardzo różne pytania. Czasami dotyczą NAV, innym razem podatków, emerytury, pracy czy świadczeń rodzinnych.

I często pierwsze pytanie brzmi po prostu:

„Czy możecie mi w tym pomóc?”

Dlatego dzisiaj, trochę inaczej niż zwykle, pokażemy Wam kilka przykładów spraw, z którymi możecie się do nas zgłosić. 👇

📄 „Dostałem pismo z NAV i nie wiem, co powinienem odpowiedzieć.”

🤒 „Pracodawca nie wypłacił mi sykepenger. Co mogę zrobić?”

🇵🇱🇳🇴 „Pracuję w Norwegii, a moja rodzina mieszka w Polsce. Co z barnetrygd?”

💰 „Chcę zacząć pobierać emeryturę, ale nadal pracować. Jak to wygląda?”

💼 „Straciłem pracę. Czy mam prawo do dagpenger?”

🧾 „Nie wiem, czy mój skattekort jest prawidłowo ustawiony. Czy możecie mi to sprawdzić?”

✈️ „Pobieram AAP i chcę wyjechać na jakiś czas do Polski. Czy mogę?”

To tylko kilka przykładów. 😊

Nie musisz wiedzieć, jaki formularz wypełnić, do jakiego urzędu napisać ani nawet jak dokładnie nazwać swoją sprawę po norwesku.

💙 Opowiedz nam po prostu, z czym masz problem. Sprawdzimy Twoją sytuację i zobaczymy, w czym możemy Ci pomóc.

📞 Masz pytanie? Skontaktuj się z nami.

☎️ +47 46 37 50 63
✉️ [email protected]

💰 Pobierasz emeryturę i nadal pracujesz? A co wtedy z podatkiem?

Po Waszych telefonach stwierdzamy, że emerytura to nadal bardzo gorący temat. 😊

Ostatnio szczególnie często pojawiają się pytania dotyczące łączenia emerytury z pracą oraz podatku od emerytury. Spieszymy więc z małym wyjaśnieniem. 👇

🇳🇴 Czy można pobierać norweską emeryturę i nadal pracować?

Tak. Jeśli pobierasz alderspensjon, nie oznacza to, że musisz rezygnować z pracy.

Możesz nadal pracować, otrzymywać wynagrodzenie i jednocześnie pobierać emeryturę. Sama pensja nie powoduje automatycznie zmniejszenia alderspensjon.

Co więcej, pracując dalej, nadal możesz zwiększać swoją przyszłą emeryturę.

💰 No dobrze, ale co wtedy z podatkiem?

Jeżeli do tej pory miałeś tylko wynagrodzenie, a w ciągu roku zaczynasz dodatkowo pobierać emeryturę, zmienia się Twój łączny dochód.

Dlatego warto zajrzeć do swojego skattekort i sprawdzić, czy znajdują się tam prawidłowe kwoty zarówno wynagrodzenia, jak i emerytury.

📈 Czasami po dodaniu emerytury do skattekort pojawia się nagle dużo wyższy procent zaliczki na podatek.

I od razu pada pytanie:

„Czy moja emerytura naprawdę jest aż tak wysoko opodatkowana?” 🤔

Niekoniecznie.

Wysoki procent widoczny na skattekort nie oznacza, że właśnie taką stawką opodatkowana jest Twoja emerytura.

Skatteetaten bierze pod uwagę całą Twoją sytuację podatkową – m.in. wynagrodzenie, emeryturę, inne dochody, przysługujące odliczenia oraz zaliczki na podatek pobrane już od początku roku.

Jeżeli więc dopiero w trakcie roku dodasz do skattekort emeryturę albo zwiększysz przewidywany dochód, może się okazać, że przez pozostałe miesiące trzeba pobierać wyższą zaliczkę na podatek, aby wysokość pobranych zaliczek odpowiadała przewidywanemu podatkowi za cały rok.

💙 Dlatego jeśli zaczynasz pobierać emeryturę i jednocześnie nadal pracujesz, pamiętaj również o swoim skattekort.

Praca i alderspensjon mogą iść ze sobą w parze. Ważne tylko, aby karta podatkowa była dostosowana do Twojej aktualnej sytuacji – dzięki temu na koniec roku możesz uniknąć nieprzyjemnej niespodzianki w postaci niedopłaty podatku.

🇵🇱🇳🇴 800+ i barnetrygd jednocześnie? Dwie podobne sytuacje, a inne zasady wypłaty

Dzisiaj pokażemy Wam dwa przykłady, które na pierwszy rzut oka wyglądają niemal identycznie. Jest jednak jedna ważna różnica, która może zmienić to, który kraj ma pierwszeństwo w wypłacie świadczeń rodzinnych.

👨‍👩‍👧 SYTUACJA 1

Tata pracuje w Norwegii, a mama mieszka z dziećmi w Polsce i nie pracuje.

➡️ W tej sytuacji Norwegia ma pierwszeństwo, ponieważ tata pracuje w Norwegii, a mama w Polsce nie jest aktywna zawodowo.

Nie oznacza to jednak automatycznie, że rodzina traci polskie 800+.

800+ przysługuje co do zasady na każde dziecko do ukończenia 18. roku życia, niezależnie od dochodu. Przepisy przewidują również sytuacje, w których rodzina jest związana z systemami dwóch państw EOG.

Dlatego w takim przypadku rodzina może otrzymywać barnetrygd z Norwegii i jednocześnie 800+ z Polski, a świadczenia są rozpatrywane zgodnie z zasadami koordynacji między oboma krajami.

I tutaj dochodzimy do drugiej sytuacji, która na pierwszy rzut oka wygląda prawie tak samo…

👨‍👩‍👧 SYTUACJA 2

Tata również pracuje w Norwegii, a mama mieszka z dziećmi w Polsce i nie pracuje zawodowo.

Jest jednak jedna ważna różnica.

Mama sprawuje opiekę nad niepełnosprawnym dzieckiem. W związku z tą opieką otrzymuje w Polsce świadczenie, a GOPS/MOPS opłaca za nią składki na ubezpieczenia społeczne, w tym składki emerytalne i rentowe.

➡️ W przypadku naszego klienta NAV, po uwzględnieniu sytuacji mamy w polskim systemie zabezpieczenia społecznego, wskazał Polskę jako kraj odpowiedzialny w pierwszej kolejności za wypłatę świadczeń rodzinnych.

Co to oznacza? Norwegia jest wtedy „druga w kolejce” i może wypłacić ewentualną różnicę, jeżeli norweskie świadczenie jest wyższe od polskiego.

⚠️ Ważne: nie oznacza to, że samo opłacanie składek przez GOPS/MOPS zawsze daje Polsce pierwszeństwo. Znaczenie ma m.in. rodzaj pobieranego świadczenia, tytuł ubezpieczenia oraz to, jak dana sytuacja jest kwalifikowana zgodnie z zasadami koordynacji EOG.

💙 Dwie bardzo podobne sytuacje, a zupełnie inne rozstrzygnięcie. Właśnie dlatego przy barnetrygd i 800+ tak ważne są szczegóły – czasem jeden z nich może zdecydować o tym, który kraj będzie miał pierwszeństwo w wypłacie

🤒 20 dni w pracy i kolejne zwolnienie. Kto płaci sykepenger – NAV czy pracodawca?

Dwa dni temu zgłosił się do nas klient z pytaniem dotyczącym wypłaty sykepenger.

Był przez pewien czas na zwolnieniu lekarskim, następnie wrócił do pracy i normalnie pracował przez 20 dni. Niestety ponownie zachorował i otrzymał kolejny sykmelding.

I tutaj pojawiło się pytanie:

Kto powinien zapłacić za kolejne zwolnienie – NAV czy pracodawca? 🤔

W takiej sytuacji kluczowe znaczenie ma zasada 16 dni.

📌 Jeżeli pracownik po zakończeniu zwolnienia był ponownie w pełni zdolny do pracy przez co najmniej 16 dni kalendarzowych, przy kolejnym okresie choroby rozpoczyna się nowy arbeidsgiverperiode.

Co to oznacza w przypadku naszego klienta?

👉 Pomiędzy jednym a drugim zwolnieniem minęło 20 dni.
👉 Tym samym wymagany okres 16 dni został spełniony.
👉 Przy kolejnym zwolnieniu rozpoczyna się nowy arbeidsgiverperiode.
👉 Za pierwsze 16 dni nowego okresu choroby co do zasady ponownie odpowiada pracodawca.

A co, gdyby klient wrócił do pracy np. tylko na 10 dni i ponownie zachorował?

Wtedy sytuacja wyglądałaby inaczej. Nie zawsze powstaje nowy arbeidsgiverperiode, dlatego trzeba spojrzeć na wcześniejszy okres choroby i sprawdzić, kto w danym momencie odpowiada za dalszą wypłatę sykepenger.

💙 Warto o tym pamiętać:

Wróciłeś do pracy i po pewnym czasie znowu zachorowałeś? Nie zakładaj automatycznie, że za kolejne zwolnienie zapłaci NAV.

Sprawdź dokładnie daty – w przypadku sykepenger nawet długość przerwy pomiędzy zwolnieniami może zdecydować o tym, kto odpowiada za wypłatę świadczenia.