Biuro Rachunkowe On Time

🏠 Najem prywatny – rachunek czy faktura? Ważna zmiana w 2026 roku!

Dyrektor KIS potwierdził, że najem prywatny na rzecz przedsiębiorcy nie powinien być dokumentowany rachunkiem, jeżeli czynność podlega przepisom VAT.

Jeżeli najemca – firma – zażąda dokumentu, właściwym dokumentem jest faktura, a nie rachunek. Co więcej, od 1 kwietnia 2026 r. w określonych przypadkach faktura powinna zostać wystawiona za pośrednictwem KSeF.

🔎 Co to oznacza w praktyce?

najem prywatny nie zawsze oznacza brak obowiązków związanych z VAT,
podatnik zwolniony z VAT również może mieć obowiązek wystawienia faktury,
rachunek nie może zastępować faktury, jeżeli przepisy VAT wymagają jej wystawienia,
przy najmie na rzecz firmy trzeba dodatkowo zweryfikować obowiązek korzystania z KSeF.

To kolejny przykład, że przy najmie prywatnym warto prawidłowo ustalić status wynajmującego, charakter najmu oraz sposób jego dokumentowania.

📌 Masz mieszkanie lub lokal na wynajem i nie wiesz, czy powinieneś wystawiać faktury, rachunki oraz czy dotyczy Cię KSeF? Warto sprawdzić to przed wystawieniem kolejnego dokumentu.

📢 PIT od 2027 r. – wyższy próg podatkowy?

Rząd przedstawił projekt zmian w podatkach, które mają obowiązywać od 1 stycznia 2027 r.

🔹 II próg PIT ma wzrosnąć ze 120 000 zł do 130 000 zł
🔹 Dla dochodów między 130 000 a 150 000 zł ma obowiązywać nowa stawka 24%
🔹 Powyżej 150 000 zł nadal obowiązywałaby stawka 32%.

Dla części podatników oznacza to niższy podatek, ale zmiany obejmują również inne elementy systemu podatkowego, w tym rozwiązania dotyczące przedsiębiorców.

⚠️ Na ten moment są to propozycje – przepisy nie są jeszcze obowiązujące.

Będziemy śledzić dalsze prace i informować o najważniejszych zmianach.

🏍️ Quad w kosztach firmy? To możliwe!

Czy zakup quada może być kosztem uzyskania przychodu? Tak – ale nie zawsze.

Dyrektor KIS w interpretacji z 2 lipca 2026 r. potwierdził możliwość rozliczenia wydatków na zakup quada przez przedsiębiorcę świadczącego usługi serwisowe w trudno dostępnych miejscach, np. na polach czy w lesie.

Kluczowe jest jednak wykazanie, że quad:
✅ jest rzeczywiście wykorzystywany w działalności,
✅ ma uzasadnienie gospodarcze,
✅ pozostaje w związku z osiąganymi przychodami,
✅ nie służy celom prywatnym.

W opisanej sprawie wydatek może być rozliczany poprzez odpisy amortyzacyjne.

📌 Ważne: sama działalność gospodarcza nie wystarczy. Każdy przypadek należy oceniać indywidualnie, a przedsiębiorca powinien być w stanie udokumentować związek zakupu z prowadzoną działalnością.

A Ty? Kupiłbyś quada na firmę? 😉

📢 Ważne zmiany w korektach deklaracji podatkowych od 1 października 2026 r.

Od 1 października 2026 r. wchodzą w życie zmiany w Ordynacji podatkowej, które uproszczą odzyskiwanie nadpłaty podatku, ale jednocześnie wprowadzą nowe obowiązki przy wyższych kwotach zwrotu.

✅ Co się zmieni?

🔹 Koniec z osobnym wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty
Jeżeli nadpłata będzie wynikała bezpośrednio ze złożonej korekty deklaracji, nie będzie już konieczne składanie dodatkowego wniosku o jej stwierdzenie. Sama korekta wystarczy do wszczęcia postępowania.

➡️ To mniej formalności i szybsza droga do odzyskania nadpłaconego podatku.

⚠️ Nowy obowiązek przy nadpłatach powyżej 10 000 zł

Jeżeli z korekty deklaracji będzie wynikała nadpłata przekraczająca 10 000 zł, do korekty trzeba będzie dołączyć pisemne uzasadnienie przyczyn jej złożenia.

W uzasadnieniu warto jasno wskazać:
✔️ dlaczego składana jest korekta,
✔️ jakie okoliczności spowodowały zmianę rozliczenia,
✔️ jakie dokumenty potwierdzają zasadność korekty.

📌 Dobrze przygotowane uzasadnienie może znacząco ograniczyć ryzyko dodatkowych pytań ze strony urzędu skarbowego i przyspieszyć zwrot nadpłaty.

💡 Co to oznacza dla przedsiębiorców?

✔️ Mniej formalności przy większości korekt.
✔️ Większa odpowiedzialność za przygotowanie dokumentacji przy nadpłatach przekraczających 10 000 zł.
✔️ Warto zadbać o kompletne uzasadnienie już na etapie sporządzania korekty.

Masz pytania dotyczące korekty deklaracji lub rozliczeń podatkowych? Skontaktuj się z nami – chętnie pomożemy.

🚲 Rower na firmę? Tak, to możliwe!

Dobra wiadomość dla przedsiębiorców – zakup roweru może stanowić koszt uzyskania przychodu, jeśli jest wykorzystywany w prowadzonej działalności gospodarczej. Może służyć m.in. do dojazdów do klientów, urzędów, banku czy na spotkania biznesowe.

Co warto wiedzieć?
✅ zakup roweru może zostać zaliczony do kosztów podatkowych,
✅ wydatki na serwis, części i akcesoria również mogą stanowić koszty,
✅ jeśli wartość roweru przekracza 10 000 zł, co do zasady należy ująć go jako środek trwały i rozliczać poprzez odpisy amortyzacyjne.

💡 Pamiętaj jednak, że najważniejsze jest wykazanie związku zakupu z prowadzoną działalnością gospodarczą. Sam fakt zakupu nie wystarczy – rower powinien rzeczywiście służyć celom firmowym.

🚴 Może to dobry moment, aby zamienić korki na ścieżkę rowerową i przy okazji zadbać o zdrowie oraz podatki? 😉

🚨 Od 8 lipca 2026 r. PIP zyska nowe uprawnienia!

Masz w firmie współpracowników na B2B lub umowach zlecenia? To dobry moment, aby sprawdzić, czy sposób współpracy odpowiada zapisom umowy.

📌 Najważniejsza zmiana:
Państwowa Inspekcja Pracy będzie mogła wydać decyzję administracyjną stwierdzającą istnienie stosunku pracy, jeżeli uzna, że współpraca spełnia cechy etatu. Dotychczas o takich sprawach decydował wyłącznie sąd.

❗ To nie oznacza, że B2B zostaje zlikwidowane. Nadal jest legalną formą współpracy. Zmiany dotyczą sytuacji, gdy kontrakt B2B lub umowa zlecenia są wykorzystywane zamiast umowy o pracę, mimo że w praktyce praca wykonywana jest jak na etacie.

✅ Co warto zrobić?
• przeanalizować umowy B2B i zlecenia,
• sprawdzić, jak współpraca wygląda w praktyce,
• uporządkować dokumentację przed ewentualną kontrolą PIP.

Nie warto czekać na kontrolę – lepiej przygotować się wcześniej.

📞 On Time Biuro Rachunkowe
📧 [email protected]
📱 884 923 944

📢 Czy pożyczka udzielona przez spółkę podlega VAT?

Wielu przedsiębiorców zakłada, że jednorazowa pożyczka udzielona wspólnikowi, członkowi rodziny czy podmiotowi powiązanemu nie ma nic wspólnego z VAT. Najnowsze interpretacje KIS potwierdzają jednak, że jest inaczej.

✅ Oprocentowana pożyczka udzielona przez spółkę jest co do zasady traktowana jako odpłatne świadczenie usług.

✅ Spółka działa w tym zakresie jako podatnik VAT, nawet jeśli nie zajmuje się zawodowo udzielaniem pożyczek i nie posiada odpowiedniego PKD.

✅ Dobra wiadomość – usługa udzielenia pożyczki korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o VAT.

W praktyce oznacza to, że pożyczka nie jest „poza VAT”, lecz jest czynnością objętą przepisami VAT i jednocześnie zwolnioną z opodatkowania. To istotna różnica, która może mieć wpływ m.in. na rozliczenia podatkowe spółki.

📌 Jeżeli Twoja spółka planuje udzielić pożyczki wspólnikowi lub innemu podmiotowi, warto wcześniej przeanalizować skutki podatkowe takiej transakcji.

Źródło: akademialtca.pl